El presidente de Brasil, Luiz Inácio Lula da Silva, lanzó la Plataforma Digital de la Reforma Tributaria, lo que marca el inicio de la fase operativa del nuevo modelo fiscal del país y sienta las bases para una de las transformaciones económicas más importantes.

La plataforma dará soporte a la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS), de competencia federal, y al Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), que sustituirá a varios tributos estatales y municipales.

Ambos impuestos constituyen el eje de la reforma tributaria al consumo aprobada en 2023 mediante la Enmienda Constitucional 132, cuyo objetivo central es simplificar un sistema complejo y fragmentado.

Te recomendamos: Sector de telecomunicaciones en Brasil migrará a nuevo modelo fiscal

Desarrollada conjuntamente por la Secretaría de Ingresos Federales y el Servicio Federal de Procesamiento de Datos (Serpro), la solución tecnológica estará disponible a través del portal Gov.br, integrándose al ecosistema digital del Estado brasileño.

Entre sus principales funcionalidades se incluyen una calculadora de tributos, declaraciones prellenadas, cálculo asistido, así como el monitoreo en tiempo real de los impuestos a pagar y de los créditos fiscales a los que tienen derecho las empresas.

De acuerdo con el gobierno, la plataforma fue probada durante seis meses por más de 400 empresas y cuenta con capacidad para procesar alrededor de 200 millones de operaciones diarias, lo que la convierte en la mayor infraestructura digital del sistema tributario brasileño.

Federalismo fiscal cooperativo

En el marco del lanzamiento, Lula da Silva también sancionó la Ley Complementaria Nº 108/2024, que crea el Comité Gestor del IBS, responsable de coordinar la recaudación, fiscalización y distribución del nuevo impuesto entre la Unión, los estados y los municipios.

Este diseño institucional apunta a constituir un federalismo fiscal cooperativo, uno de los pilares políticos de la reforma, garantizando la participación conjunta de los distintos niveles de gobierno en la gestión del tributo.

“El sistema, montado con alto nivel técnico nacional, permitirá una simplificación que moderniza nuestras relaciones económicas y fortalece la seguridad jurídica”, afirmó el presidente.

A lo largo de 2026, la plataforma entrará en una fase de pruebas, en paralelo con la reglamentación gradual de la reforma, y se prepara para su implementación plena a partir de 2027, cuando comience la transición efectiva hacia el nuevo modelo tributario.

Tecnología para mejorar la transparencia

Para el gobierno brasileño, la infraestructura digital es clave para materializar las promesas de la reforma: reducción de la complejidad, mayor transparencia en la recaudación y herramientas que faciliten el cumplimiento de las obligaciones fiscales tanto para los contribuyentes como para el sector productivo.

El ministro de Hacienda, Fernando Haddad, destacó que el nuevo sistema incorpora mecanismos de progresividad, como la desgravación de productos de la canasta básica y la devolución parcial de impuestos a consumidores de bajos ingresos, con el objetivo de mitigar impactos sociales.

Relacionado: Brasil acelera incentivos fiscales para Centros de Datos verdes

Por su parte, el presidente del Serpro, Wilton Mota, subrayó que el uso de infraestructura pública para la gestión de datos fiscales es un factor estratégico para garantizar la seguridad, continuidad y soberanía del sistema.

Según Mota, la administración estatal de información sensible refuerza la confianza de la sociedad en las instituciones y en la viabilidad de la reforma a largo plazo.

Con este lanzamiento, Brasil da un paso para traducir una reforma constitucional en un sistema operativo funcional, apoyado en tecnología de gran escala y orientado a transformar la relación entre el Estado, las empresas y la ciudadanía.

Ler em português

El presidente de Brasil, Luiz Inácio Lula da Silva, sancionó este jueves 16 de enero el Proyecto de Ley Complementaria (PLC) 68/2024 que regula la reforma tributaria brasileña. Esta reforma introduce el Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), que reemplazará el ICMS y el ISS (impuestos estatales y municipales); y la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS), que reemplazará el PIS y Cofins (federales).

La tasa estándar combinada de estos impuestos será alrededor del 28%, aún por definir, según el secretario del Ministerio de Hacienda, Bernard Appy.

La sanción contó con algunos vetos que, según Appy, tuvieron un carácter principalmente técnico y legislativo. Entre los puntos vetados se incluyen disposiciones relacionadas con la Zona Franca de Manaos, que alberga diversas industrias electrónicas, y reglas sobre insumos utilizados en sectores productivos.

Para los sectores de telecomunicaciones y tecnología, la reforma podría traer impactos relevantes. Con ella se introdujo un sistema de cashback para los sectores esenciales, al que se incluyeron las telecomunicaciones, con el objetivo principal de beneficiar a las familias de bajos ingresos.

Este mecanismo permitirá que los consumidores inscritos en el Registro Único (CadÚnico) del gobierno reciban un reembolso del 100% de la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS) y del 20% del Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS) pagados por servicios de telefonía móvil y banda ancha fija.

La transición al nuevo sistema tributario ocurrirá gradualmente entre 2027 y 2033, permitiendo que las empresas se adapten a los cambios. El gobierno federal estima que la reforma generará un aumento significativo en los ingresos y en el Producto Interno Bruto (PIB) de Brasil en los próximos 10 a 15 años.

Ler em português

Tras extensos debates, reclamaciones de sectores y diversas modificaciones al texto de la reforma tributaria inicialmente aprobado por la Cámara en 2023, el Senado Federal de Brasil aprobó este jueves 12 de diciembre el texto final del relator Eduardo Braga (MDB-AM), que regresará a la votación de los diputados, con el sector de telecomunicaciones incluido en el sistema de cashback.

Desde 2023, el relator, el área técnica del Ministerio de Hacienda y los consultores evaluaron más de mil enmiendas al texto aprobado por la Cámara. Ayer, el proyecto fue aprobado por la Comisión de Constitución, Justicia y Ciudadanía (CCJ), tras casi ocho horas de debates.

El cashback, inicialmente sugerido para las telecomunicaciones en un 20%, tiene como objetivo reducir los costos tributarios para este sector, considerado esencial. La medida forma parte de las negociaciones y de gran argumentación en audiencias públicas de entidades como Conexis, por ejemplo, que buscan beneficiar la economía de las empresas de telecomunicaciones, haciéndolas más competitivas sin sobrecargar demasiado a los consumidores.

Sin embargo, aunque el gobierno defendió que esto reduciría los costos en el sector, algunos argumentan que sigue siendo un tema de debate sobre su eficiencia y el impacto en otros sectores de la economía. 

El entendimiento general es que beneficiaría a las familias de bajos ingresos, dado que la reforma prevé la devolución del 100% de la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS) para la compra de cilindros de gas, y la mitad de esa contribución para servicios esenciales como electricidad, agua, así como servicios de telecomunicaciones e Internet.

Aunque el Senado ha dado un paso importante con respecto a este beneficio, la finalización de la propuesta dependerá de un consenso entre la Cámara y el Senado, incluidos debates sobre la implementación y los detalles de la medida.

La última audiencia pública antes de la presentación del informe y la votación en el Senado Federal de Brasil fue realizada por la Comisión de Constitución y Justicia (CCJ) este jueves 21 de noviembre y escuchó las demandas de los sectores de infraestructura, especialmente telecomunicaciones y TI, en el ámbito de la reforma tributaria. Los sectores insisten en su inclusión en el cashback del 100 por ciento.  

Conexis Brasil Digital, representada por su presidente ejecutivo, Marcos Ferrari, defendió la ampliación del cashback al 100 por ciento para servicios de Internet y telefonía, equiparándolos con servicios esenciales como energía, gas y agua. El sistema de cashback es un mecanismo incluido en el texto de la reforma tributaria, que permitiría que las personas inscritas en el Cadastro Único (CadÚnico) del gobierno federal reciban créditos basados en los impuestos pagados en servicios esenciales (como agua, energía y gas). Estos créditos podrían usarse para adquirir otros productos y servicios. Actualmente, telecomunicaciones está incluida en la regla general, con cashback limitado al 20 por ciento.  

Ferrari presentó datos que demuestran que los precios de los servicios de telecomunicaciones en Brasil son bajos en comparación con otros países, pero la carga tributaria es una de las más altas del mundo, alcanzando el 29 por ciento cuando se suman los fondos sectoriales. A pesar de ello, 6,2 millones de hogares de bajos ingresos en Brasil siguen sin acceso a Internet, lo que se atribuye a la falta de ingresos.  

Conexis también argumenta que ampliar el cashback puede ayudar a resolver este problema sin un impacto significativo en la tasa de la reforma. Desde las primeras discusiones sobre la implementación de la reforma, el sector de telecomunicaciones ha venido solicitando reconocimiento como servicio esencial, sin éxito.  

En el último Panel Telebrasil, el presidente de la organización y director ejecutivo de Telefónica Brasil, Christian Gebara, también insistió en este tema. Esta es la última oportunidad para el sector.  

Por su parte, la Asociación NEO destacó que la inclusión del sector en el cashback del 100 por ciento podría formalizar a los proveedores informales, que hoy representan más del 50 por ciento del mercado de Internet.  

En cuanto al sector de TI, Fenainfo, representada por Edgar Serrano, defendió enmiendas que incluyan el licenciamiento de software, bases de datos y servicios de programación en la tasa reducida de la reforma, además de un crédito fiscal presumido para gastos con personal, argumentando que el sector de servicios, donde se concentra gran parte del empleo, necesita condiciones más favorables para seguir creciendo.  

La audiencia también abordó la tramitación de la reforma, que fue postergada debido a cuestiones de seguridad en el Congreso. El relator del texto, el senador Eduardo Braga, estima al menos una semana para finalizar el informe, además de más tiempo para ajustes y consenso entre los parlamentarios. 

La apertura del 50º Painel Telebrasil este martes 5 de noviembre reunió a diversas autoridades del sector telecomunicaciones, quienes abordaron algunos de los puntos más relevantes del momento. Christian Gebara, presidente de Telebrasil y CEO de Vivo, destacó temas críticos para la industria, como la reforma tributaria y el impacto de los impuestos sobre el sector.

El ejecutivo enfatizó la necesidad de simplificación mediante la adopción del 100% del CBS y un 20% en el IBS en forma de cashback para familias de bajos ingresos, destacando que los servicios de telecomunicaciones son tan esenciales como la energía y el gas, que han sido favorecidos en la reforma.

También señaló la cuestión del Fair Share, criticando el uso intensivo del tráfico de las redes por parte de las grandes tecnológicas sin una contraprestación financiera adecuada, y alertó sobre los desafíos que enfrenta la infraestructura ante los frecuentes robos de cables.

El presidente de la Agencia Nacional de Telecomunicaciones (Anatel), Carlos Baigorri, elogió políticas recientes, como la inclusión del FUST para fortalecer el sector, y subrayó la necesidad de nuevas regulaciones sobre el uso de redes por parte de empresas tecnológicas. Indicó que en 2025 el tema será abordado en una consulta pública, lo que podría establecer un marco regulatorio que equilibre los intereses de las operadoras y las plataformas digitales.

Relacionado: Brasil aprobó 1.1 mil millones de reales para proyectos de inclusión digital

Otro punto de acuerdo entre el ministro de Comunicaciones, Juscelino Filho, y el diputado federal Vítor Lippi (PSDB-SP) fue la urgencia de expandir el sector, dado el ritmo acelerado de la digitalización global, en beneficio de la inclusión digital.

Lippi argumentó que la infraestructura digital es esencial para que Brasil mantenga su competitividad en un escenario de transformación rápida, y Filho destacó el eje de conectividad del Programa de Aceleración del Crecimiento (PAC), que trae consigo inversiones significativas.

Finalmente, el senador Eduardo Gomes, relator del Proyecto de Ley sobre el Marco Legal de Inteligencia Artificial, resaltó la importancia de establecer de forma permanente la Comisión de Comunicaciones y Derecho Digital en el Senado, una reivindicación del sector, que representa cerca del 4% del PIB nacional y que ciertamente abordará los intereses de las telecomunicaciones para beneficiar a Brasil tanto económica como socialmente.

La Comisión de Asuntos Económicos (CAE) del Senado Federal de Brasil aprobó un requerimiento del senador de oposición, Flavio Azevedo, sobre la solicitud de información al ministro de Hacienda, Fernando Haddad, para confirmar la información proporcionada por la Folha de S. Paulo de que el gobierno tiene la intención de lanzar una propuesta de tributación para las grandes tecnológicas como Google, Facebook, Instagram, TikTok y YouTube.

Con la entrada en vigor de la reforma tributaria en 2026, las redes sociales y los mecanismos de búsqueda comenzarían a pagar la tasa completa del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), cuyo promedio es del 26.5%, según cálculos del Ministerio de Hacienda.

De esta manera, el requerimiento cuestiona si existe algún estudio al respecto y de qué manera se realizará esta tributación, si mediante un nuevo impuesto en el contexto de una imposición global o mediante un aumento de la tasa. Flavio Azevedo criticó la hipótesis acusando al actual gobierno de imponer tasas excesivas para cubrir su “derroche”.

El gobierno ha priorizado la digitalización del país con inversiones millonarias en la modernización de su industria a través de la producción nacional de semiconductores, Inteligencia Artificial, Nube y Edge Computing.

Además, tras las inundaciones en Rio Grande do Sul, cada familia afectada recibió un aporte de 5 mil 100 reales (unos 900 dólares) para la compra de nuevos muebles y electrodomésticos, una cuenta estimada en R$ 1.2 mil millones en total.

“Todo lo que hace el gobierno es crear impuestos y más impuestos para cubrir un presupuesto que es imposible de ser cubierto, porque los gastos están cada día más descontrolados”, discursó el senador en la CAE.

De hecho, el ministro Haddad ha instituido diversas tasas, como la Remessa Conforme, que fue llamada popularmente en Brasil “tasa de las blusas”, ya que pasó a tributar compras online de hasta 50 dólares con un impuesto del 20% sobre la importación, afectando directamente a consumidores de fast fashion como Shein.

Debido a este y otros tributos instituidos, Haddad se ha convertido en blanco de memes en las redes sociales y de críticas tanto dentro como fuera de ellas:

Por otro lado, el PIB en Brasil tuvo un aumento superior al esperado a principios del segundo semestre de 2024. Creció 1.4%, alcanzando un aumento del 3.3% en comparación con el año pasado. La estimación de los técnicos del Ministerio de Hacienda era del 2.5% para todo el año 2024.

Durante la audiencia pública en la Comisión de Asuntos Económicos (CAE) del Senado de Brasil, sobre el sistema de cashback de la reforma tributaria (Proyecto de Ley Complementaria 68/2024), representantes del sector de telecomunicaciones presentaron su demanda de reconocimiento de la esencialidad de los servicios de Internet y telefonía.

De este modo, deberían entrar en el rol de servicios esenciales y ser contemplados con la devolución de hasta el 100% de la Contribución Social sobre Bienes y Servicios (CBS) y el 20% del Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), lo que, según sus argumentos, beneficiaría a la población de bajos ingresos.

El sistema de cashback es un mecanismo incluido en el texto de la reforma tributaria, que permitiría que las personas inscritas en el Cadastro Único (CadÚnico) del gobierno federal reciban créditos basados en los impuestos pagados en servicios esenciales (como agua, energía y gas). Estos créditos podrían usarse para adquirir otros productos y servicios.

Según la propuesta actual, los servicios de telecomunicaciones sólo devolverían 20% de cashback a los consumidores, dificultando el acceso de las familias necesitadas a los servicios de telecomunicaciones.

Relacionado: Reforma tributaria en Brasil | Industria TI va al Senado y auditor rebate solicitudes de excepciones

Sin embargo, Marcos Ferrari, presidente ejecutivo de Conexis Brasil Digital, representante de algunas de las principales operadoras de telecomunicaciones, señaló que el impacto del cashback en el sector sería prácticamente nulo; una variación de sólo 0.1 puntos porcentuales, cifra que ni siquiera es computada por el Simulador de Impuesto sobre Valor Agregado (IVA) lanzado por el Banco Mundial.

El dato proviene de un estudio de PGA Consultoría, encargado por Conexis Brasil Digital, y apunta a que la alícuota de referencia estimada pasaría del 28.32% al 28.33%. Ferrari defendió que, a pesar de esto, los efectos sociales serían beneficiosos.

“Una investigación del IBGE sobre los presupuestos familiares indica que las familias de bajos ingresos, con ganancias de hasta un salario mínimo, destinan 11.5% de su renta familiar a servicios de telecomunicaciones”, afirmó Ferrari. “El cashback puede ayudar a incluir a las personas y promover la inclusión digital”, dijo.

Por su parte, Rodrigo Schuch, de la Asociación NEO, destacó que, en medio de la crisis económica y el aumento de la morosidad en Brasil, muchas personas priorizan el pago de servicios esenciales, como el Internet, que es crucial para muchos trabajadores autónomos e informales, como aquellos que utilizan plataformas como GetNinjas y Uber.

En debate en la Comisión de Asuntos Económicos (CAE) del Senado de Brasil este miércoles 28 de agosto, entidades representativas de empresas de TIC y TI solicitaron modificaciones al Proyecto de Ley Complementaria 68, que establece los nuevos tributos previstos en la reforma tributaria. La materia está en régimen de urgencia, pero el senador Izalci Lucas, presidente eventual de la CAE, señaló la posibilidad de eliminar dicho carácter para permitir más discusiones.

Según Fenainfo (Federación Nacional de Empresas de Informática), con la reforma tributaria la tasa del sector podría llegar al 27.97 por ciento, encareciendo los costos fiscales en detrimento del consumidor final. Además, el sector ya prevé el fin de la desgravación de la nómina en 2027 y el aumento de la tributación sobre el consumo. Actualmente, las tarifas del sector de TI, TIC y software suman el 14 por ciento de sus ingresos.

Las asociaciones pidieron la suspensión y exclusión de algunos dispositivos del PLP, como los que tratan de la apropiación del crédito, de la importación de servicios o bienes inmateriales (como software, por ejemplo) y del pago anticipado de impuestos. Las representantes también solicitaron la inclusión de otros dispositivos para mayor claridad o seguridad jurídica.

Excepciones y reducciones de impuestos

Marcos Flores, auditor fiscal de la Receita Federal (Secretaría de Ingresos Federales) de Brasil, refutó los argumentos presentados por las entidades, diciendo que complicar la materia con más excepciones desvirtúa el propósito innovador de la reforma tributaria. “Perdemos el objetivo, perdemos el enfoque si esparcimos beneficios para todos. Y volvemos a ese manicomio que teníamos”, declaró.

El auditor explicó que las reducciones de tasas no se trasladan al bolsillo del consumidor. Según un estudio de la Fundación Getulio Vargas, el 87 por ciento se queda en la cadena. “Si realmente queremos otorgar beneficios, la reducción de tasas no es la mejor forma”, dijo.

También lee: Brasil | Telecomunicaciones quedará fuera del cashback ampliado en la reforma tributaria

Flores también destacó que no sólo en Brasil, sino también en México, Colombia y Chile, ya existen estudios que demuestran que la reducción de tasas es capturada por la parte más rica de la población.

Para el auditor, el cambio de la tributación del origen al lugar de consumo, en cuanto a la cuestión de la importación de bienes inmateriales, beneficiará la competitividad de las industrias tecnológicas nacionales, como las de almacenamiento de datos y plataformas de streaming.

También está a favor del split payment, que considera lo mejor para las microempresas, explicando que esto permitiría que el impuesto adeudado en una transacción se descuente y pague directamente al gobierno en el momento de la venta, evitando fraudes y morosidad fiscal.

Ler em português

En una conversación con DPL News, Luiz Henrique Barbosa, presidente de la Asociación Brasileña de Telecomunicaciones Competitivas (TelComp), se pronunció sobre el reciente posicionamiento de la Agencia Nacional de Energía Eléctrica (Aneel) y afirmó que la entidad ha estado trabajando para sensibilizar al Senado sobre la importancia del sector de telecomunicaciones en la reforma tributaria.

Barbosa también comentó sobre el PGMC (Plan General de Metas de Competencia) de la Agencia Nacional de Telecomunicaciones (Anatel): “Mejor no cambiar a un equipo que está ganando”. A continuación, las declaraciones:

DPL News: El sector se manifestó ampliamente sobre la cuestión de los postes, incluidos los ministros de Comunicación y Energía. Pero en términos de acciones, ¿qué espera TelComp? ¿Cuál debería ser el posicionamiento de las agencias?

Luiz Henrique: El tema de los postes es una demanda antigua del sector y la situación es urgente. La decisión de la Aneel fue frustrante, pero ahora necesitamos un sentido de urgencia para resolver el problema.

Ya existe un trabajo realizado y el posteiro ya es una realidad; ya no está en discusión si “deberá” o “podrá”. Esperamos una nueva instrucción que defina claramente el proceso para la elección del posteiro y las reglas del proceso de licitación, así como directrices sobre los costos.

La responsabilidad sobre los postes es objetiva y las distribuidoras de energía tienen un papel crucial en este aspecto. La decisión de la Aneel parece ignorar esta responsabilidad. Necesitamos un enfoque técnico urgente para alinear el proceso con el decreto de la Presidencia.

También lee: Multan a Oi, Vivo y TIM Brasil por vender refarming como 5G

DPL News: En cuanto al Plan General de Metas de Competencia (PGMC), vimos que TelComp se ha posicionado en contra de la caracterización de los PPP como empresas con poder de mercado significativo. ¿Hay conversaciones directas con Anatel al respecto? ¿Qué esperan como resultado?

Luiz Henrique: La Anatel debería centrarse más en el mercado móvil, que presenta concentración y necesita más regulación para fomentar la competencia, especialmente con 5G.

El PGMC es crucial para la competencia en el sector de telecomunicaciones. Los PPP (pequeños proveedores) desempeñan un papel fundamental en la expansión de la banda ancha fija y aún son pequeños en comparación con los grandes grupos. No es necesario cambiar las reglas para los PPP, ya que la simetría regulatoria es adecuada y ayuda a mantener precios competitivos.

DPL News: Sobre la reforma tributaria, el sector telecomunicaciones ha sufrido reveses. TelComp y otras asociaciones se han manifestado. ¿Cuál es la percepción general de las asociaciones sobre la situación actual?

Luiz Henrique: Nunca dejaremos de mostrar la esencialidad del servicio de telecomunicaciones. El sector es esencial y transversal, y continuaremos luchando para demostrar su importancia para el desarrollo del país.

La reforma tributaria no cumplió con las expectativas y se desvió al favorecer grupos de interés. Lo ideal habría sido que todos pagaran los mismos impuestos con un sistema de cashback proporcional para servicios esenciales o sin subsidios cruzados. Creemos que se podría haber encontrado una mejor solución. Pero trabajaremos para sensibilizar al Senado y revertir esta situación.

Teletime

A Câmara dos Deputados aprovou nesta quarta, dia 10, o texto base da regulamentação da reforma Tributária, sem avançar em nenhum tema pleiteado pelo setor de telecomunicações.

O relatório preliminar de plenário da reforma tributária, apresentado pelo deputado Reginaldo Lopes (PT-MG), deixou de fora duas emendas que trariam benefícios tributários para o setor de telecomunicações.

Câmara aprova regulamentação da reforma tributária; telecom não é contemplada