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O presidente Luiz Inácio Lula da Silva sancionou, nesta quinta-feira, 16, o Projeto de Lei Complementar (PLC) 68/2024, regulamentando a reforma tributária brasileira. Essa reforma introduz o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), que substituirá o ICMS e o ISS (impostos estaduais e municipais); e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substituirá o PIS e a Cofins (federais).

A alíquota padrão combinada desses impostos será em torno de 28%, ainda a ser definida, segundo o secretário do Ministério da Fazenda, Bernard Appy.

A sanção contou com alguns vetos que, segundo Appy, tiveram caráter principalmente técnico e legislativo. Entre os pontos vetados, incluem-se dispositivos ligados à Zona Franca de Manaus, que abriga diversas indústrias eletrônicas, e regras sobre insumos utilizados em setores produtivos.

Para os setores de telecomunicações e tecnologia, a reforma poderá trazer impactos relevantes. Com ela foi introduzido um sistema de cashback para os setores essenciais, ao qual foi incluída as telecomunicações, visando principalmente beneficiar famílias de baixa renda. 

Esse mecanismo permitirá que consumidores inscritos no Cadastro Único (CadÚnico) do governo recebam de volta 100% da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e 20% do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) pagos em serviços de telefonia móvel e banda larga fixa.

A transição para o novo sistema tributário ocorrerá gradualmente entre 2027 e 2033, permitindo que empresas se adaptem às mudanças. O governo federal estima que a reforma proporcionará um aumento significativo na renda e no Produto Interno Bruto (PIB) do Brasil ao longo dos próximos 10 a 15 anos.

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El presidente de Brasil, Luiz Inácio Lula da Silva, sancionó este jueves 16 de enero el Proyecto de Ley Complementaria (PLC) 68/2024 que regula la reforma tributaria brasileña. Esta reforma introduce el Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), que reemplazará el ICMS y el ISS (impuestos estatales y municipales); y la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS), que reemplazará el PIS y Cofins (federales).

La tasa estándar combinada de estos impuestos será alrededor del 28%, aún por definir, según el secretario del Ministerio de Hacienda, Bernard Appy.

La sanción contó con algunos vetos que, según Appy, tuvieron un carácter principalmente técnico y legislativo. Entre los puntos vetados se incluyen disposiciones relacionadas con la Zona Franca de Manaos, que alberga diversas industrias electrónicas, y reglas sobre insumos utilizados en sectores productivos.

Para los sectores de telecomunicaciones y tecnología, la reforma podría traer impactos relevantes. Con ella se introdujo un sistema de cashback para los sectores esenciales, al que se incluyeron las telecomunicaciones, con el objetivo principal de beneficiar a las familias de bajos ingresos.

Este mecanismo permitirá que los consumidores inscritos en el Registro Único (CadÚnico) del gobierno reciban un reembolso del 100% de la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS) y del 20% del Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS) pagados por servicios de telefonía móvil y banda ancha fija.

La transición al nuevo sistema tributario ocurrirá gradualmente entre 2027 y 2033, permitiendo que las empresas se adapten a los cambios. El gobierno federal estima que la reforma generará un aumento significativo en los ingresos y en el Producto Interno Bruto (PIB) de Brasil en los próximos 10 a 15 años.

Teletime

A inclusão dos serviços de telecom entre aqueles com cashback de 100% na reforma tributária será uma oportunidade para as operadoras de telecom venderem serviços adicionais aos usuários. A medida pode impactar até 60 milhões de assinantes no Brasil, de acordo com relatório do BTG Pactual divulgado nesta sexta-feira, 13.

Como lembra o banco, o projeto de regulamentação da reforma tributária aprovado no Senado inseriu o setor de telecom na lista de serviços elegíveis ao cashback de 100% do CBS (imposto federal sobre consumo que substituirá o PIS/Cofins). A medida beneficia famílias de baixa renda registradas no CadÚnico e com renda mensal per capita de até meio salário mínimo. Os consumidores de baixa renda ainda receberão 20% de cashback no IBS (componente que será dividido entre estados e municípios).
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Tras extensos debates, reclamaciones de sectores y diversas modificaciones al texto de la reforma tributaria inicialmente aprobado por la Cámara en 2023, el Senado Federal de Brasil aprobó este jueves 12 de diciembre el texto final del relator Eduardo Braga (MDB-AM), que regresará a la votación de los diputados, con el sector de telecomunicaciones incluido en el sistema de cashback.

Desde 2023, el relator, el área técnica del Ministerio de Hacienda y los consultores evaluaron más de mil enmiendas al texto aprobado por la Cámara. Ayer, el proyecto fue aprobado por la Comisión de Constitución, Justicia y Ciudadanía (CCJ), tras casi ocho horas de debates.

El cashback, inicialmente sugerido para las telecomunicaciones en un 20%, tiene como objetivo reducir los costos tributarios para este sector, considerado esencial. La medida forma parte de las negociaciones y de gran argumentación en audiencias públicas de entidades como Conexis, por ejemplo, que buscan beneficiar la economía de las empresas de telecomunicaciones, haciéndolas más competitivas sin sobrecargar demasiado a los consumidores.

Sin embargo, aunque el gobierno defendió que esto reduciría los costos en el sector, algunos argumentan que sigue siendo un tema de debate sobre su eficiencia y el impacto en otros sectores de la economía. 

El entendimiento general es que beneficiaría a las familias de bajos ingresos, dado que la reforma prevé la devolución del 100% de la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS) para la compra de cilindros de gas, y la mitad de esa contribución para servicios esenciales como electricidad, agua, así como servicios de telecomunicaciones e Internet.

Aunque el Senado ha dado un paso importante con respecto a este beneficio, la finalización de la propuesta dependerá de un consenso entre la Cámara y el Senado, incluidos debates sobre la implementación y los detalles de la medida.

Abranet

Telecom conseguiu uma vitória – finalmente – na tramitação da reforma tributária. O relatório divulgado nesta segunda, 9/12, pelo relator, senador Eduardo Braga (MDB-AM), incluiu telecom entre os que terão 100% de cashback aos mais pobres. Os serviços de internet também entram nessa medida.

“Art. 118. O percentual a ser aplicado nos termos do art. 117 desta Lei Complementar será de:

I – 100% (cem por cento) para a CBS e 20% (vinte por cento) para o IBS na aquisição de botijão de até 13 kg (treze quilogramas) de gás liquefeito de petróleo, nas operações de fornecimento domiciliar de energia elétrica, telecomunicações, abastecimento de água, esgotamento sanitário e gás canalizado; e

II – 20% (vinte por cento) para a CBS e para o IBS, nos demais casos.”
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La última audiencia pública antes de la presentación del informe y la votación en el Senado Federal de Brasil fue realizada por la Comisión de Constitución y Justicia (CCJ) este jueves 21 de noviembre y escuchó las demandas de los sectores de infraestructura, especialmente telecomunicaciones y TI, en el ámbito de la reforma tributaria. Los sectores insisten en su inclusión en el cashback del 100 por ciento.  

Conexis Brasil Digital, representada por su presidente ejecutivo, Marcos Ferrari, defendió la ampliación del cashback al 100 por ciento para servicios de Internet y telefonía, equiparándolos con servicios esenciales como energía, gas y agua. El sistema de cashback es un mecanismo incluido en el texto de la reforma tributaria, que permitiría que las personas inscritas en el Cadastro Único (CadÚnico) del gobierno federal reciban créditos basados en los impuestos pagados en servicios esenciales (como agua, energía y gas). Estos créditos podrían usarse para adquirir otros productos y servicios. Actualmente, telecomunicaciones está incluida en la regla general, con cashback limitado al 20 por ciento.  

Ferrari presentó datos que demuestran que los precios de los servicios de telecomunicaciones en Brasil son bajos en comparación con otros países, pero la carga tributaria es una de las más altas del mundo, alcanzando el 29 por ciento cuando se suman los fondos sectoriales. A pesar de ello, 6,2 millones de hogares de bajos ingresos en Brasil siguen sin acceso a Internet, lo que se atribuye a la falta de ingresos.  

Conexis también argumenta que ampliar el cashback puede ayudar a resolver este problema sin un impacto significativo en la tasa de la reforma. Desde las primeras discusiones sobre la implementación de la reforma, el sector de telecomunicaciones ha venido solicitando reconocimiento como servicio esencial, sin éxito.  

En el último Panel Telebrasil, el presidente de la organización y director ejecutivo de Telefónica Brasil, Christian Gebara, también insistió en este tema. Esta es la última oportunidad para el sector.  

Por su parte, la Asociación NEO destacó que la inclusión del sector en el cashback del 100 por ciento podría formalizar a los proveedores informales, que hoy representan más del 50 por ciento del mercado de Internet.  

En cuanto al sector de TI, Fenainfo, representada por Edgar Serrano, defendió enmiendas que incluyan el licenciamiento de software, bases de datos y servicios de programación en la tasa reducida de la reforma, además de un crédito fiscal presumido para gastos con personal, argumentando que el sector de servicios, donde se concentra gran parte del empleo, necesita condiciones más favorables para seguir creciendo.  

La audiencia también abordó la tramitación de la reforma, que fue postergada debido a cuestiones de seguridad en el Congreso. El relator del texto, el senador Eduardo Braga, estima al menos una semana para finalizar el informe, además de más tiempo para ajustes y consenso entre los parlamentarios. 

Durante la audiencia pública en la Comisión de Asuntos Económicos (CAE) del Senado de Brasil, sobre el sistema de cashback de la reforma tributaria (Proyecto de Ley Complementaria 68/2024), representantes del sector de telecomunicaciones presentaron su demanda de reconocimiento de la esencialidad de los servicios de Internet y telefonía.

De este modo, deberían entrar en el rol de servicios esenciales y ser contemplados con la devolución de hasta el 100% de la Contribución Social sobre Bienes y Servicios (CBS) y el 20% del Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), lo que, según sus argumentos, beneficiaría a la población de bajos ingresos.

El sistema de cashback es un mecanismo incluido en el texto de la reforma tributaria, que permitiría que las personas inscritas en el Cadastro Único (CadÚnico) del gobierno federal reciban créditos basados en los impuestos pagados en servicios esenciales (como agua, energía y gas). Estos créditos podrían usarse para adquirir otros productos y servicios.

Según la propuesta actual, los servicios de telecomunicaciones sólo devolverían 20% de cashback a los consumidores, dificultando el acceso de las familias necesitadas a los servicios de telecomunicaciones.

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Sin embargo, Marcos Ferrari, presidente ejecutivo de Conexis Brasil Digital, representante de algunas de las principales operadoras de telecomunicaciones, señaló que el impacto del cashback en el sector sería prácticamente nulo; una variación de sólo 0.1 puntos porcentuales, cifra que ni siquiera es computada por el Simulador de Impuesto sobre Valor Agregado (IVA) lanzado por el Banco Mundial.

El dato proviene de un estudio de PGA Consultoría, encargado por Conexis Brasil Digital, y apunta a que la alícuota de referencia estimada pasaría del 28.32% al 28.33%. Ferrari defendió que, a pesar de esto, los efectos sociales serían beneficiosos.

“Una investigación del IBGE sobre los presupuestos familiares indica que las familias de bajos ingresos, con ganancias de hasta un salario mínimo, destinan 11.5% de su renta familiar a servicios de telecomunicaciones”, afirmó Ferrari. “El cashback puede ayudar a incluir a las personas y promover la inclusión digital”, dijo.

Por su parte, Rodrigo Schuch, de la Asociación NEO, destacó que, en medio de la crisis económica y el aumento de la morosidad en Brasil, muchas personas priorizan el pago de servicios esenciales, como el Internet, que es crucial para muchos trabajadores autónomos e informales, como aquellos que utilizan plataformas como GetNinjas y Uber.

Durante a audiência pública na Comissão de Assuntos Econômicos (CAE) do Senado, sobre o sistema de cashback da reforma tributária (Projeto de Lei Complementar 68/2024), representantes do setor de telecomunicações apresentaram sua demanda de reconhecimento da essencialidade dos serviços de internet e telefonia.

Assim sendo, deveriam entrar no rol de serviços essenciais e serem contemplados com a devolução de até 100% da Contribuição Social sobre Bens e Serviços (CBS) e 20% do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), fator que em seus argumentos, beneficiaria a população de baixa renda.

O sistema de cashback é um mecanismo incluído no texto da reforma tributária, que permitiria que pessoas inscritas no Cadastro Único (CadÚnico) do governo federal recebessem créditos com base nos impostos pagos em serviços essenciais (como água, energia e gás). Esses créditos poderiam ser usados para adquirir outros produtos e serviços.

Pela proposta atual, os serviços de telecomunicações só devolveriam 20% de cashback aos consumidores, dificultando o acesso de famílias carentes aos serviços de telecom.

Contudo, Marcos Ferrari, presidente-executivo da Conexis Brasil Digital, representante de algumas das principais operadoras de telecomunicações, pontuou que o impacto do cashback ao setor seria praticamente nulo; uma variação de 0,1 ponto percentual apenas, variante que nem sequer é computada pelo Simulador de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) lançado pelo Banco Mundial.

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O dado é de um estudo da PGA Consultoria, encomendado pela Conexis Brasil Digital e aponta que a alíquota de referência estimada passaria de 28,32% para 28,33%. Ferrari defendeu que, apesar disso, os efeitos sociais seriam benéficos.

“Pesquisa do IBGE sobre os orçamentos familiares aponta que as famílias de baixa renda, com ganhos até um salário-mínimo, comprometem 11,5% da renda familiar com serviços de telecom”, afirmou Ferrari. “O cashback pode ajudar a incluir pessoas e fazer inclusão digital”, disse.

Já Rodrigo Schuch, da Associação NEO, destacou ainda que, em meio à crise econômica e ao aumento da inadimplência no Brasil, muitas pessoas priorizam o pagamento de serviços essenciais, como a internet, que é crucial para muitos trabalhadores autônomos e informais, como aqueles que utilizam plataformas como GetNinjas e Uber.

Este jueves 4 de julio se presentó el sustituto al Proyecto de Ley Complementaria 68/2024 que trata sobre los nuevos impuestos implementados por la reforma tributaria en Brasil. El Grupo de Trabajo de la reforma mantuvo al sector de telecomunicaciones fuera del cashback ampliado, que prevé la devolución del 50 por ciento de los impuestos de servicios esenciales como electricidad, agua, tratamiento de aguas residuales y gas. La propuesta se llevará al Pleno para su votación el próximo 11 de julio.

El cashback consiste en la devolución de pagos de IBS (Impuesto sobre Bienes y Servicios) y CBS (Contribución Social sobre Bienes y Servicios) para las familias de bajos ingresos registradas en el programa social del Gobierno Federal Cadastro Único (CadÚnico), que tengan una renta mensual per cápita de hasta medio salario mínimo (R$706), residan en Brasil y tengan CPF activo.

De esta forma, se definen los porcentajes de devolución:

• 100% para CBS y 20% para IBS en la compra de gas de cocina;
• 50% para CBS y 20% para IBS en el suministro de electricidad, agua, tratamiento de aguas residuales y gas natural;
• 20% para CBS e IBS en otros casos (donde se incluye el sector de telecomunicaciones).

Según el entendimiento de las empresas de telecomunicaciones, representadas por Conexis Brasil Digital en una propuesta presentada al Congreso en una audiencia pública el mes pasado, la solicitud para el encuadramiento en las mismas reglas no se resume sólo al porcentaje.

La directora jurídica y tributaria de Conexis, Natasha Nunes, argumentó en esa ocasión que la preocupación radica en el hecho de que el servicio se presta en diferentes localidades, por diferentes operadoras, existiendo limitaciones de datos necesarios para verificar la información de los consumidores.

De acuerdo con el sustituto propuesto, la devolución en el caso del suministro de electricidad, agua, tratamiento de aguas residuales y gas natural, ocurre en el acto del cobro. En otros casos, el reglamento definirá el momento de la devolución. Los valores se calcularán con base en porcentajes específicos para cada tipo de consumo.

De todas formas, al igual que el texto original enviado anteriormente por el Ministerio de Hacienda, el sector de telecomunicaciones sigue sin un tratamiento diferenciado, incluido en el conjunto de servicios generales, con un cashback del 20 por ciento.

Elevación de la carga tributaria

Tras la presentación del informe, Conexis se manifestó. “Reconocemos los desafíos y agradecemos la apertura al diálogo de los diputados del grupo de trabajo; sin embargo, el sector entiende que con la regulación presentada, el país pierde la oportunidad de avanzar en la inclusión digital”, afirmó el presidente ejecutivo de Conexis Brasil Digital, Marcos Ferrari.

En una nota pública, la entidad destaca que los servicios de telecomunicaciones comprometen cerca del 12 por ciento de los ingresos de las familias brasileñas y que la no inclusión del sector en el cashback del 50 por ciento afectará sobre todo a las más pobres.

Además, defiende que la inclusión de intereses, multas y cargos en la base de cálculo del IBS y CBS elevará la carga tributaria del sector, que ya es del 29.3 por ciento, es decir, la tercera más alta entre los 15 países con más celulares. Conexis reitera que continuará defendiendo su posicionamiento y espera que se considere hasta la votación.

Foi apresentado nesta quinta-feira, 4, o substitutivo ao Projeto de Lei Complementar 68/2024 que trata sobre os novos impostos implementados pela reforma tributária. O Grupo de Trabalho da reforma manteve o setor de telecom de fora do cashback ampliado, que prevê 50% de devolução dos impostos de serviços essenciais como energia elétrica, água, tratamento de esgoto e gás. A proposta deve ser levada ao Plenário para votação no próximo dia 11.

O cashback consiste na devolução de pagamentos de IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição Social sobre Bens e Serviços) para as famílias de baixa renda registradas no programa social do Governo Federal Cadastro Único (CadÚnico), que tenham renda mensal per capita de até meio salário-mínimo (R$706), residir no Brasil e ter CPF ativo.

Desta forma, fica definido como percentuais de devolução:

• 100% para CBS e 20% para IBS na compra de gás de cozinha;
• 50% para CBS e 20% para IBS em fornecimento de energia elétrica, água, esgoto e gás natural;
• 20% para CBS e IBS em outros casos (o qual se enquadra o setor de telecomunicações).

No entendimento das teles, representadas pela Conexis Brasil Digital em proposta apresentada ao Congresso em audiência pública no mês passado, o pleito para enquadramento nas mesmas regras não se resume só ao percentual.

A diretora jurídica e tributária da Conexis, Natasha Nunes, argumentou na ocasião que a preocupação está no fato de o serviço ser prestado em diferentes localidades, por diferentes operadoras, havendo limitações de dados necessários para checar informações dos consumidores.

De acordo com o substitutivo proposto, a devolução no caso do fornecimento de energia elétrica, água, tratamento de esgoto e gás natural, ocorre no ato da cobrança. Em outros casos, o regulamento definirá o momento da devolução. Os valores serão calculados com base em percentuais específicos para cada tipo de consumo.

De qualquer forma, assim como o texto original enviado anteriormente pelo Ministério da Fazenda, o setor de telecomunicações segue sem tratamento diferenciado, incluído no rol de serviços em geral, com cashback de 20%.

Elevação da carga tributária

Após apresentação do parecer, a Conexis se manifestou. “Reconhecemos os desafios e agradecemos a abertura ao diálogo dos deputados do grupo de trabalho, entretanto o setor entende que com a regulamentação apresentada, o país perde a oportunidade de avançar na inclusão digital”, afirmou o presidente-executivo da Conexis Brasil Digital, Marcos Ferrari. 

Em nota pública, a entidade ressalta que os serviços de telecomunicações comprometem cerca de 12% da renda das famílias brasileiras e que a não inclusão do setor no cashback de 50% afetarão sobretudo as mais pobres.

Além disso, defende que a manutenção da inclusão de juros, multas e encargos na base de cálculo do IBS e CBS vai elevar a carga tributária do setor, que já é de 29,3%, isto é, a terceira maior entre os 15 países com mais celulares. A Conexis reitera que continuará defendendo seu posicionamento e que espera que seja considerado até a votação.